Chiffres clés du bilan d'entreprise : glossaire

Le bilan d'entreprise est un tableau où les chiffres clés représentent l'état de santé de votre business. Rien de bien engageant quand on ne maîtrise pas la compta. Si l'accompagnement par des comptables est toujours possible, il n'en demeure pas moins qu'il est plutôt conseillé de savoir de quoi on parle.

Voici quelques éléments du vocabulaire des chiffres clés de votre entreprise.

C.A. ou chiffre d'affaires

Totalité des règlements encaissés, des recettes. Il ne s'agit que d'un chiffre brut. Un peu comme le salaire brut avant qu'il ne soit amputé des charges sociales et autres taxes. Ainsi, en fonction de votre statut, le montant de CA total se verra soustraire un pourcentage de prélèvements, aux alentours de 22 à 25 %.

Ce que l'on verse à l'URSSAF tous les mois !

Charges d'exploitation

Il s'agit de l'argent nécessaire à l'élaboration d'un produit ou la mise en place d'un service. Par exemple :

• la consommation de matières premières,
• les frais de transport,
• le coût de l'énergie,
• la publicité,
• les frais de personnel,
• les impôts et taxes diverses, etc.

Bénéfice ou perte

Le bénéfice, c'est le résultat comptable positif de l'entreprise sur un exercice de 12 mois. Lorsque la différence entre les produits et les charges est positive, le résultat net affiche un bénéfice. A l'inverse, si la différence est négative, on parlera de déficit ou perte.

Immobilisations, fonds propres et trésorerie

Les fonds propres constituent les capitaux et/ou les actions de l'entreprise.

Les immobilisations nettes correspondent à l'actif utilisé à long terme par une entreprise, en général sur une durée de plus d'un exercice comptable. Elles sont classées en 3 catégories : immobilisations incorporelles, corporelles et financières. Pour les plus courantes, il s'agit du parc informatique, des terrains et locaux, des cautions et des prêts, etc.

La trésorerie est peut-être le terme le plus courant et celui qu'on connait le mieux en tant qu'entrepreneur : il s'agit donc de l'ensemble des sommes d'argent disponibles en caisse ou placées sur des comptes bancaires.

Bilan terminé et après ?

Lorsque le total du bilan est réalisé, il reste des chiffres clés à suivre régulièrement : 

• les frais financiers (intérêts bancaires),
• les dettes ou emprunts,
• les produits financiers  (intérêts des différents placements réalisés avec l'excédent de trésorerie),
• les salaires et charges
• le nombre d'employés.

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